点击次数：59 发布时间：2024-06-18
各单位、各项目负责人：
根据《政府会计制度》和审计整改要求，各单位要规范往来款项管理，及时清理，提高资金使用效益，防范财务风险。按照学校往来款项管理的规定，要求各单位相关人员及时办理冲销、结算手续，有关事项通知如下：
一、总体要求
往来款项清理工作为审计整改工作的重点内容之一，请校内二级党组织、各单位切实承担起责任，主要负责人认真履行第一责任人责任，加强组织领导，务必通知并督促借款经办人按期清还借款，及时认领确认暂存款，确保整改工作落实到位。
二、清理范围
1.暂付款：清理截止2024年3月31日的各类借款，包括工程款及修缮费、仪器设备、材料购置、差旅费、会议费等。
2.暂存款：清理各类来款及已到期的质保金等。
三、清理时限
根据《西北大学往来款项管理办法》的相关要求，各单位和个人应及时办理冲账手续，除特殊业务外，原则上借款期限不得超过3个月。对于在2024年3月31日前发生的暂付款及截至目前的暂存款，请于2024年7月5日前完成清理。
四、清理方式和清理措施
1.暂付款（借款）清理
（1）由经办人按照财务报销要求，尽快办理报账、还款等清理手续，需一次性还清。
（2）确实无法取得票据或相关资料的借款，应刷卡（微信、支付宝）交回款项冲账。因特殊情况暂时无法冲销的暂借款项，请经办人填写《西北大学借款延期冲销申请表》（附件1），逐笔说明原因、预计还款时间并签字，经单位负责人或项目负责人审批后，于7月5日之前提交财资部审批。
（3）由于其他特殊情况（如对方单位破产、借款人离校等）不能及时还款的或经办人无法签字确认的，需由经费主管单位填写《西北大学未清理暂付款回执单》（附件2），单位负责人签字并加盖公章后于7月5日之前提交财资部。
（4）对于无正当理由不归还借款的责任人，学校将根据审计整改要求及学校往来款项管理办法相关规定，严格执行“前款不清、后款不借”。对个人借款，将加大借款责任人从学校取得收入（包括不限于工资、年终绩效工资）的扣款力度，工资扣款3个月仍不清还借款将全额扣工资；单位借款超期3个月以上，将冻结单位所有项目，暂停单位账务报销。对违反财经制度和财经纪律的，情节严重者将移交学校纪委追究其经济责任。
2.暂存款清理
（1）各单位需全面梳理与本单位相关的来款信息。属于本单位业务范畴且尚未认领入账的款项，须尽快携带相关材料办理来款确认及入账手续。
（2）各单位需全面梳理所有已验收合格且质保到期的设备款及工程款，须尽快携带相关材料办理验收及质保金退还手续。
五、往来款项信息获取
（1）暂付款信息
个人暂付款将通过短信平台给借款责任人发送信息，各单位《未核销暂付款明细表》纸质版领取地点及电子版领取联系人：
太白校区会计核算中心（行政楼1楼），联系人:张老师，联系电话:88303808；
长安校区会计核算中心（7号教学楼7-113室），联系人:石老师，联系电话:88308191。
（2）暂存款信息
暂存款可通过财务网上综合服务平台“财务查询系统——来款信息”模块查询。
附件1.西北大学借款延期冲销申请表
附件2.西北大学未清理暂付款回执单
财务资产部
2024年6月18日